Tapte du penger på aksjer eller krypto?
Hos en utenlandsk megler eller kryptobørs står tapet sannsynligvis ikke i skattemeldingen din. Norske banker og meglere rapporterer til Skatteetaten. Utenlandske gjør det som regel ikke. Tap gir lavere skatt bare når det er ført.
Dette sender vi ikke inn ennå
Reglene under gjelder uansett, og tapet kan føres hos Skatteetaten i dag. Vil du ha én e-post når du kan legge det inn hos oss, skriv adressen din her.
Hva tapet er verdt
Aksjer og aksjefond
Tapet ganges med 1,72 (for 2023 og senere) og trekkes fra inntekt som skattlegges med 22 prosent. En krone tap blir da rundt 38 øre lavere skatt. For fond gjelder det aksjedelen.
Krypto
Tapet ganges ikke opp. En krone tap blir 22 øre lavere skatt. Å bytte én krypto mot en annen er et salg, så tapet kan være realisert selv om du aldri tok ut kroner.
Hva det faktisk blir verdt for deg, avhenger av annen inntekt samme år. Uten inntekt å trekke det fra blir tapet et underskudd som følger deg til senere år. Da gir det ingen penger nå.
To saker som ser like ut
Bare tap du glemte å føre
Gevinst, utbytte og formue for året står der alt, eller fantes ikke. Da er det tapet som mangler. Risikoen for tilleggsskatt er svært lav når det kun er snakk om glemt tapsfradrag.
Også gevinst, utbytte eller formue som mangler
Da må alt rettes samtidig, og det er en annen sak. Ta den med Skatteetaten eller en rådgiver.
Fristene
- Skatteåret 2025kan rettes til 31.12.2028
- Skatteåret 2024kan rettes til 31.12.2027
- Skatteåret 2023kan rettes til 31.12.2026
For inntektsår som ligger 4–5 år tilbake kan du anmode Skatteetaten om å ta saken opp til endring. Det er Skatteetaten som avgjør om anmodningen tas til følge.
Kun realiserte tap (salg, bytte eller bruk) innen 31. desember kan gi fradrag i det aktuelle inntektsåret.
Fra februar 2027 får Skatteetaten automatisk data fra mange kryptobørser. Det blir vanskeligere å rette frivillig uten at det oppfattes som fremkalt av kontroll.
Spørsmål folk stiller
- Hvorfor står ikke tapet mitt i skattemeldingen?
- Norske banker og meglere rapporterer til Skatteetaten. Utenlandske meglere og kryptobørser gjør det som regel ikke. Da står verken beholdningen eller tapet der, og det kommer ikke av seg selv. Tap gir lavere skatt bare når det er ført. Fra februar 2027 får Skatteetaten automatisk data fra mange kryptobørser. Det blir vanskeligere å rette frivillig uten at det oppfattes som fremkalt av kontroll.
- Hvor langt tilbake kan jeg rette?
- Skattemeldingen kan rettes tre år tilbake. I dag betyr det 2023 og senere. For inntektsår som ligger 4–5 år tilbake kan du anmode Skatteetaten om å ta saken opp til endring. Det er Skatteetaten som avgjør om anmodningen tas til følge.
- Er det risikabelt å rette et glemt tap?
- Risikoen for tilleggsskatt er svært lav når det kun er snakk om glemt tapsfradrag. Har du også gevinst, utbytte eller formue som mangler, må alt rettes samtidig. Da er det en annen sak. Ta den med Skatteetaten eller en rådgiver.
- Hva er tapet verdt?
- Tap på aksjer og aksjefond oppjusteres med 1,72 for 2023 og senere (1,60 for 2022, 1,44 for 2021), og trekkes fra alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 prosent. Tap på krypto oppjusteres ikke. Hva det faktisk blir verdt for deg avhenger av annen inntekt samme år: uten inntekt å trekke det fra, blir det et underskudd som følger deg til senere år.
- Teller tapet først når jeg selger?
- Kun realiserte tap (salg, bytte eller bruk) innen 31. desember kan gi fradrag i det aktuelle inntektsåret.
- Kan jeg selge med tap og kjøpe tilbake?
- I Norge finnes det ingen wash-sale-regel. Realisert tap er fradragsberettiget. Merk at skatteloven § 13-2 kan komme til anvendelse ved disposisjoner der hovedformålet er skattefordel.
- Jeg fikk utbytte fra utenlandske aksjer og betalte skatt i utlandet. Hva da?
- Står kildeskatten som fradrag? Har du betalt skatt på utbyttet i utlandet, finnes det et eget kort for kreditfradrag i skattemeldingen. Sjekk om det er fylt ut.
- Hva med skjermingsfradraget?
- Ubenyttet skjermingsfradrag kan under visse vilkår fremføres og brukes mot senere utbytte eller gevinst.
- Vi er ektefeller. Kan tapet føres hos den andre?
- Ektefeller skattlegges som hovedregel særskilt for inntekt. I enkelte tilfeller kan det være adgang til fordeling. Dere må selv vurdere om og hvordan dette eventuelt skal gjøres.
- Jeg ble svindlet. Kan det gi fradrag?
- Dersom du har blitt utsatt for svindel og kan dokumentere eller sannsynliggjøre at verdien er endelig tapt, kan det under visse vilkår gis fradrag. Ta kontakt med Skatteetaten eller en rådgiver ved behov. Skatteetaten nevner disse vilkårene: «Du må ha vært i god tro.», «Du må ha hatt forventet skattepliktig inntekt fra investeringen.», «Du må kunne dokumentere eller sannsynliggjøre at investeringen er endelig tapt.» og «Du må aktivt ha forsøkt å få hele eller deler av investeringen tilbake.»
- Gir det fradrag å investere i et oppstartsselskap?
- Det finnes en egen fradragsregel for personer som skyter inn penger i nye, små aksjeselskap (skatteloven § 6-53). Den har egne vilkår for selskapet, beløpet og hvor lenge du eier aksjene. Vilkårene står hos Skatteetaten.
- Hva gjør TaxSimplify, og hva gjør dere ikke?
- Dette er ikke åpnet ennå. Når det er det, legger du inn tapet per selskap, valuta eller fond, slik det står i rapporten fra megleren eller kryptobørsen, og vi legger tallene inn i skattemeldingen din hos Skatteetaten og sender den. TaxSimplify vurderer ikke om beregningen (inkl. FIFO) er korrekt. Vi overfører kun de tallene du selv har lagt inn og bekreftet. Du er ansvarlig for at opplysningene er riktige.
Det du trenger
Årsrapporten fra megleren eller børsen, eller rapporten fra Kryptosekken, Koinly eller lignende. Der står tapet per selskap eller valuta. Vi regner ikke ut gevinst eller tap for deg.
Er du i tvil om tallene, spør en rådgiver. Dette dekker vi ikke.