Skattefradrag for ENK og frilansere
De fleste enkeltpersonforetak overser fradrag de har krav på. Her er alle 22 kategoriene vi sjekker – forklart enkelt, med satser, regler og konkrete eksempler.
Klikk deg inn på en kategori, eller prøv kalkulatoren for et estimat på 5 minutter.
Der du jobber fra
HjemmekontorJobber du noe hjemmefra, kan du trekke fra et standardfradrag på 2 192 kr i året uten en eneste kvittering. Har du et dedikert kontorrom, kan du i stedet trekke fra en andel av de faktiske bokostnadene – ofte mer.Kontor- og studioleieLeier du lokale til virksomheten – kontor, studio, verksted, lager eller en coworking-plass – kan du trekke fra hele leien. For mange ENK er dette ett av de største enkeltfradragene.KontorrekvisitaAlt forbruksmateriell du kjøper for å holde kontoret i gang kan du trekke fra. Hver post er liten, men over et helt år – og tre år tilbake – summerer de seg.Telefon og internettBruker du telefon og internett i virksomheten, kan du trekke fra det du faktisk betaler – minus et fast privatfradrag på 4 392 kr som alle må trekke fra for privat bruk.
Utstyr og innkjøp
Verktøy og utstyrKjøper du utstyr til virksomheten – laptop, kamera, verktøy, maskiner, programvare – kan du trekke det fra. Koster gjenstanden under 30 000 kr, fører du hele beløpet med en gang.Abonnementer og programvareDigitale verktøy du bruker i jobben kan du trekke fra fullt ut – også når de trekkes fra det private kortet ditt. Legg sammen alle de månedlige kostnadene gjennom året.Varekjøp og importKjøper du inn varer for videresalg, eller råvarer til noe du lager og selger, kan du trekke fra kostnaden – inkludert frakt, toll og fortolling. Dette gjelder både netthandel og det å lage og selge noe selv.Klær og verneutstyrVerneutstyr, uniform og spesialklær som ikke egner seg til privat bruk kan du trekke fra. Vanlige klær kan du derimot ikke trekke fra – selv om du bare bruker dem på jobb.
Reise og transport
Bil og kjøringKjører du egen eller lånt bil til kunder, møter eller jobbrelaterte ærender, kan du trekke fra 3,50 kr per kilometer for inntil 6 000 km i året. Du må selv sitte bak rattet.Reise og overnattingVar du på jobbreise, oppdrag eller kundebesøk i en annen by, kan du trekke fra fly, tog, hotell og overnatting fullt ut – så lenge reisen hadde et dokumentert næringsformål.Diett (kostnader til mat på reise)Hadde du ekstra matutgifter på en jobbreise, kan du trekke fra de faktiske, dokumenterte merkostnadene. Som ENK kan du ikke bruke statens faste dagsatser – det er en vanlig misforståelse.
Kompetanse og nettverk
Kurs og faglig utviklingDet du betaler for å bli bedre i jobben din – kurs, konferanser, fagbøker, masterclasses – kan du trekke fra. Gratis innhold teller ikke, men alt du faktisk har betalt for, gjør det.Bransjenettverk og faglige arrangementerDeltakeravgift, billetter og reise til faglige arrangementer for deg selv kan du trekke fra. Nøkkelen er at formålet er faglig – og at du kan dokumentere det.Kontingent til bransjeforeningBetaler du kontingent til en yrkes- eller næringsorganisasjon, kan du trekke fra inntil 8 000 kr i året. Eksempler er Småbedriftsforbundet, Frilansforbundet, NHO, Tekna og NITO.
Tjenester du kjøper
Markedsføring og annonserAll markedsføring av virksomheten kan du trekke fra fullt ut – annonser, ny logo, visittkort, nettside, profilbilder. Dette er en av de enkleste kategoriene å glemme.UnderleverandørerBetaler du andre for å hjelpe deg å levere kundeoppdraget ditt – frilansere, Fiverr, Upwork, trykkeri – kan du trekke fra hele kostnaden.Regnskap og juridisk bistandDet du betaler til regnskapsfører, revisor, regnskapsprogram og advokat kan du trekke fra fullt ut. Klar fradragsrett når du har faktura.
Drift og økonomi
Bank- og transaksjonsgebyrerBruker du Stripe, Vipps, kortleser eller en bedriftskonto, er gebyrene fradragsberettiget. De er lette å overse fordi de trekkes automatisk fra hver transaksjon.ForsikringForsikringer du har for virksomheten kan du trekke fra – ansvars-, yrkesskade- og næringsforsikring. Privat helse- og ulykkesforsikring kan du derimot ikke trekke fra.OppstartskostnaderHadde du utgifter knyttet til prosjektet før du registrerte foretaket, kan du trekke dem fra. Utgiftene kan være inntil 5 år gamle, og føres i skattemeldingen for året du startet ENK.Tap på fordringerHar du fakturaer fra virksomheten som aldri ble betalt, kan du trekke fra tapet når det er klart at pengene aldri kommer. Du har allerede betalt skatt av inntekten, så dette henter du tilbake.Pensjonssparing (IPS / innskuddspensjon)Har du faktisk betalt inn til en godkjent pensjonsordning dette året, er innbetalingen fradragsberettiget. Dette er ikke et fradrag vi «finner» for deg – det krever at du har gjort en reell innbetaling.
Vil du vite hva nettopp du har krav på?
Logg inn med BankID, fyll inn tallene dine, så sjekker vi alle 22 kategoriene. Du betaler bare hvis vi finner noe.
Logg inn med BankID