Hvor mye skatt betaler et ENK?
Et enkeltpersonforetak skatter ikke som et AS. Overskuddet beskattes som din personlige inntekt – og det er nettopp derfor fradrag teller så mye. Her er hovedtrekkene, forklart enkelt.
Slik beregnes skatten på næringsinntekt
Overskuddet i et ENK møter tre skatter samtidig:
Alminnelig inntektsskatt – 22 %
Den flate skatten på alminnelig inntekt (2024).
Trygdeavgift på næringsinntekt – 11 %
Høyere enn for vanlig lønn, fordi du selv dekker trygdeavgiften.
Trinnskatt – stiger med inntekten
For en typisk personinntekt (rundt 250 000–600 000 kr) utgjør den om lag 3 %.
Til sammen gir dette en effektiv marginalskatt på rundt 36 % for de fleste. Tjener du mer (personinntekt over ca. 670 000 kr), blir marginalskatten høyere – opp mot 47 %. Tjener du mindre, blir den lavere.
Derfor er hvert fradrag verdt rundt 36 %
Et fradrag reduserer overskuddet du skatter av. Med en marginalskatt på 36 % betyr det at hver krone i fradrag senker skatten din med omtrent 36 øre.
Regneeksempel (illustrativt)
Kjøper du utstyr til 24 000 kr som er fradragsberettiget, blir skatten din omtrent 8 640 kr lavere (36 % av 24 000). Et hjemmekontorfradrag, en kursavgift og et abonnement i tillegg, og beløpet vokser raskt.
Tallene er eksempler for å vise prinsippet – din faktiske besparelse avhenger av dine egne tall og inntektsnivå.
Går du i underskudd? Det kan trekkes fra lønna
Bruker du mer på virksomheten enn du tjener på den, kan underskuddet ofte trekkes fra den øvrige inntekten din – for eksempel lønn fra en vanlig jobb. Da betaler du mindre skatt totalt. Hvor mye du tjener på virksomheten avgjør altså ikke om du har fradragsrett.
Slik senker du skatten lovlig
Nøkkelen er å få med alle fradragene du faktisk har krav på. Vi sjekker 22 kategorier – fra hjemmekontor og utstyr til pensjonssparing (kun ved faktisk innbetaling) og varekjøp.
Dette er generell informasjon, ikke personlig skatterådgivning. Din faktiske skatt avhenger av inntektsnivå, fradrag og andre forhold. Du er selv ansvarlig for opplysningene du gir til Skatteetaten. Satsene gjelder inntektsåret 2024.
Hvor mye kan du få igjen?
Få et gratis, anonymt estimat på 5 minutter med kalkulatoren.
Prøv kalkulatoren