Har du pusset opp noe du leier ut?

Å male opp igjen, skifte rør eller bytte kledning for å få boligen tilbake til den standarden den hadde, er vedlikehold. Løfter du samtidig standarden opp et hakk, er den delen påkostning. En oppussing er som regel litt av begge, og da må kostnaden deles.

Nei. Er utleien skattefri, finnes det ingen inntekt å trekke kostnaden fra. Det gjelder blant annet når du leier ut mindre enn halve boligen din, regnet etter utleieverdi, og bor der selv.

Jo. Erstatter oppgraderingen et vedlikehold som uansett måtte gjøres, kan du trekke fra det vedlikeholdet ville kostet, altså det det ville kostet å sette eiendommen tilbake til den standarden den hadde. Det kalles tenkt vedlikehold. Beløpet kan aldri overstige det du faktisk betalte, og resten legges på inngangsverdien. Du må kunne begrunne hva et slikt vedlikehold ville kostet, og da er tilstanden før arbeidet hele beviset.

Ikke etter regelen for utleie av del av egen bolig. Den krever både at du bruker minst halvparten selv, regnet etter utleieverdi, og at hvert leieforhold varer sammenhengende i minst 30 dager. Leier du ut kortere enn det, faller du utenfor unntaket, og korttidsutleie har sin egen regel.

Leier du ut hele boligen din eller mesteparten av den, er inntil 20 000 kroner i året skattefritt. Går du over grensen, blir ikke bare det overskytende skattepliktig: hele beløpet blir det, fra første krone. Til gjengjeld får du da også fradragsretten som følger med skatteplikten.

Ja. Har du brukt boligen selv, er vedlikeholdsfradraget begrenset det første året med skattepliktig utleie. De første 10 000 kronene står urørt, og alt over det kuttes med 10 prosent for hvert av de siste fem årene du ikke hadde skattepliktig utleie. I tillegg gis det ikke vedlikeholdsfradrag i det hele tatt det første året hvis utleien varer mindre enn halve året. Regelen gjelder ikke hvis du kjøpte boligen for å leie den ut og aldri har bodd der selv.

Nei, den bare venter. Påkostning legges på boligens inngangsverdi, og reduserer gevinsten hvis du en gang selger med skatteplikt. Ta vare på kvitteringene like godt som for vedlikehold.

Nei, ikke i et vanlig tilfelle. Utleie av bolig er kapitalinntekt og føres et annet sted i skattemeldingen enn kostnadene i enkeltpersonforetaket ditt. Leier du ut i et omfang som gjør det til virksomhet i seg selv, er det en egen vurdering, og den bør en regnskapsfører gjøre.

Fem år etter utløpet av skatteåret, og ti år hvis det er snakk om skjerpet tilleggsskatt eller anmeldelse. Skatteetaten kan be om dokumentasjon i hele perioden, så ta vare på leiekontrakt, kontoutskrifter og fakturaer minst like lenge. Det finnes ingen egen oppbevaringsplikt for privatpersoner, men uten papirer er det din påstand mot deres.

Rett den selv. Du kan endre skattemeldingen din i tre år etter leveringsfristen, og retter du før Skatteetaten tar kontakt, faller tilleggsskatten bort. Tilleggsskatten er ellers 20 prosent av skatten på det som var feil. Er du usikker på hva som er riktig, ta det med en regnskapsfører før du retter.

Ja, for langtidsutleie av bolig, altså leieforhold på 30 dager eller mer. Korttidsutleie og fritidsbolig du bruker selv har en annen regel, som vi ikke sender inn. Du logger inn med BankID, velger eiendommen fra din egen skattemelding, og taster leieinntekt og kostnader selv. Vi legger tallene inn i skattemeldingen din og sender den til Skatteetaten, som regner ut resultatet. Har du firma og har levert næringsoppgaven for året, sendes den med, uendret. Vi vurderer ikke tallene, og skillet mellom vedlikehold og påkostning avgjør du selv. Prisen er 20 prosent av skatteverdien av kostnadene du legger inn, vises før du sender, og trekkes først når Skatteetaten har fastsatt saken.

Endrer Skatteetaten fastsettingen senere, slik at kostnader vi la inn ikke godtas, refunderer vi vår andel for den delen innen 30 dager etter at vi har fått vedtaket. Send oss vedtaket, så ordner vi resten. Selve etterbetalingen til Skatteetaten er din, som alle tall i skattemeldingen.