Skatt og fradrag for privatlærere og leksehjelpere
Kort svar. Elevene betaler på Vipps, og du kjører hjem til dem med bøker og oppgaveark du har kjøpt selv. Er timene næring, er det overskuddet som skattes, ikke hele betalingen.
Skatteetaten vet ikke hva du har kjøpt til firmaet. Det du ikke skriver inn, betaler du skatt på.
Fyll inn tallene dine, så finner vi det som mangler. Også tre år tilbake.
Finn pengene mine20 % av det du får i lavere skatt. 0 kr hvis vi ikke finner noe.
Hovedregelen står i skatteloven § 6‑1: du får fradrag for kostnader du har for å tjene penger i firmaet. Det gjelder også ting som ikke står i lista under. Les § 6‑1 på Lovdata.
Det store som ofte glipper
Tre år tilbake
Det er ikke for sent. Fører du det for i år, teller det i årets skatt. Retter du et tidligere år, kan du få skatt tilbakebetalt.
Kostnader før du startet
Utgifter inntil 5 år før du registrerte firmaet kan gi fradrag, når de hører til virksomheten. Domene, kurs, utstyr og design kjøpt før oppstart er typiske eksempler. Du trenger kvittering eller faktura, og beløp på 10 000 kr eller mer må være betalt med kort, Vipps eller nettbank.
Nettbrett og tegneplate
Grense: 30 000 kr (fra 2024)Utstyr til timene trekkes fra i kjøpsåret hvis det kostet under 30 000 kr. Brukes det privat også, må du fordele.
Pensjon du betaler selv
Ny IPS: 25 000 kr i 2026 (15 000 kr for 2025)Ingen arbeidsgiver sparer til pensjon for deg. Sparer du i IPS eller egen pensjonsordning, gir innbetalingen fradrag. Bare det du faktisk har betalt inn. Gammel IPS (avtale fra før november 2017) gir høyst 15 000 kr, og begge til sammen høyst 25 000 kr i 2026.
Kjøring hjem til elever
3,50 kr/km (2026)Kjører du hjem til ulike elever, gir det fradrag. Under 6 000 km i firmaet får du fast sats per kilometer. Kjører du 6 000 km eller mer, eller mest i firmaet, regnes bilen som yrkesbil med egne regler.
Det mindre, som også teller
Bøker og oppgaver
Lærebøker, oppgavehefter og materiell du bruker i timene, er driftskostnader.
Gebyrer til formidler
Gebyret til en plattform som formidler elever, og gebyrer for betaling, er driftskostnader.
Videoverktøy for nettimer
Abonnement på videomøte og digital tavle du bruker til nettimer, er kostnader i virksomheten.
Hobby eller næring?
Hjelper du nabobarnet med lekser for en liten slant av og til, er det ikke næring. Det du får, er likevel lønnsinntekt og skal med i skattemeldingen.
Har du faste elever over tid, setter pris selv og tar betalt direkte, er det som regel næring. Får du lønn fra et byrå, er du ansatt der.
Eksempel, ikke et løfte: har du glemt kjøring og materiell, kan det se slik ut i skattemeldingen for 2026, som du leverer våren 2027.
- 1 200 km til elever × 3,50 kr
- 4 200 kr
- Bøker og oppgavehefter
- 2 500 kr
- Sum fradrag
- 6 700 kr
- Verdi, anslag 22 %
- ca. 1 470 kr
- Vår andel (20 %)
- ca. 294 kr
- Du beholder
- ca. 1 176 kr
Eksemplet viser bare skatten på alminnelig inntekt (22 %). Med enkeltpersonforetak sparer du som regel også trygdeavgift, så besparelsen kan bli høyere. Vår andel er alltid 20 % av det du faktisk sparer. Anslaget avhenger av inntekten din, og endelig beløp avgjør Skatteetaten.
Det som ofte går galt
- Å tro at Vipps fra foreldre ikke er inntekt.
- Å føre den faste turen til samme elev hver uke som kjøring i jobben. Det kan være arbeidsreise.
Vil du se hva som gjelder deg?
Fyll inn tallene dine. Du ser alt før noe sendes.
20 % av det du får i lavere skatt. 0 kr hvis vi ikke finner noe.
Noen korte spørsmål, uten innlogging.
Vanlige spørsmål
Jeg gir leksehjelp gjennom et byrå. Gjelder dette meg?
Hvor mange elever må jeg ha før det er næring?
Må jeg ta mva på timene?
Hva koster det for en privatlærer?
Mer om dette
Alle fradragene forklart, med satser og lovhjemmel: fradragsguidene. Mer om skatten: slik skattes det du tjener selv.
Generell informasjon om fradragsreglene for deg som driver for deg selv, ikke individuell skatterådgivning. Satser og grenser kan endres fra år til år. Står det et år ved et beløp, gjelder beløpet det året. Skrevet av Erik Mersland, oppdatert . Du er selv ansvarlig for opplysningene du oppgir til Skatteetaten.